Aplicação da teoria dos conjuntos vagos na medida e gestão do risco cambial económico

Neste artigo apresentamos um modelo de inferência em lógica vaga para a medida da exposição das empresas ao risco de câmbio económico. No sentido de ultrapassar as insuficiências da contabilidade de gestão tradicional na captação do fenómeno do risco cambial, este modelo avalia, de uma forma aproximada, o efeito das variações nas taxas de câmbio reais nos lucros operacionais e na posição competitiva da empresa. Relativamente ao efeito nos lucros operacionais, podemos dizer que depende do efeito das variações nas taxas de câmbio reais nos proveitos e nos custos operacionais, ...

• Assuntos:

  • modelo em lógica vaga
  • risco cambial económico
  • contabilidade de gestão estratégica
  • estudo de caso em Portugal