Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

AUTOR(ES)

Mendonça, Mário Jorge Cardoso de, Sachsida, Adolfo, Medrano, Luis Alberto Toscano

FONTE

Econ. Apl.

DATA DE PUBLICAÇÃO

2013-06

RESUMO

O objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudanças nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequação desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previsão condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confiança, sendo que o erro de previsão não se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade.

ASSUNTO(S)

carga tributária brasileira modelo linear dinâmico com coeficientes variáveis métodos bayesianos previsão

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