Provisão em crédito nos bancos de varejo : a aplicação de um modelo estatístico para análise de risco de pessoas jurídicas

AUTOR(ES)

Marco Antonio Ferreira Lima

FONTE

IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia

DATA DE PUBLICAÇÃO

30/09/2003

RESUMO

O estudo trata da mensuração do risco de crédito, com o objetivo de indicar o valor a provisionar na conta de créditos de liquidação duvidosa. Parte da seguinte proposição: clientes com perfis semelhantes, de bancos de varejo concorrentes, ao terem seus riscos de crédito avaliados por método quantitativo, recebem aproximadamente a mesma classificação. Nesse contexto, as distribuições de provisão em crédito desses bancos seriam aproximadamente homogêneas. A análise emprega técnica estatística robusta para o teste da existência de homogeneidade, tendo como fonte dados trimestrais disponibilizados ao público pelo Bacen; referentes ao período de março de 2000 a dezembro de 2002. O trabalho também sugere que empréstimos de curto prazo, destinados ao capital de giro, constantes em carteiras de bancos de varejo, sejam concedidos mediante análise de risco de crédito fundamentadas em métodos quantitativos. Tais bancos têm alta demanda por empréstimos dessa natureza, o que exige agilidade e padrões de decisão uniformes, procedimentos facilitados por métodos científicos de análise. Em oposição, o processo decisório julgamental é moroso, dependente da experiência de um grande (e oneroso) corpo de analistas. O modelo proposto utiliza-se de dados contábeis para explicar o risco de crédito por meio de metodologia estatística. Os dados para modelagem são provenientes de amostra de 500 empresas, com demonstrativos contábeis relativos aos anos de 1999, 2000 e 2001, além de dados referentes ao comportamento nos empréstimos concedidos durante o ano de 2002. As probabilidades de inadimplência calculadas pelo modelo são então indicadoras para os valores a serem provisionados, conforme orientações da Resolução CMN 2.682.

ASSUNTO(S)

administração de risco ciencias contabeis administração de crédito credit risk management

Documentos Relacionados

• Gerenciamento do risco de crédito : cálculo do risco de crédito para a carteira de um banco de varejo
• Análise de Crédito de Pessoas Jurídicas em uma Instituição Financeira, com Ênfase na Definição do Risco
• Análise do papel de fundos de investimento no modelo de negócios dos bancos de varejo no Brasil : aplicação nos casos de Itaú e Bradesco
• Desenvolvimento de modelo para administração de carteiras de crédito a pessoas jurídicas em um banco comercial com base na teoria de diversificação de riscos
• Desigualdade na oferta de crédito regional a pessoas jurídicas: uma análise em painel para o período 2000-2011