Proposta de um conjunto de indicadores econÃmico-financeiros na previsÃo de insolvÃncia bancÃria utilizando a anÃlise discriminante.

AUTOR(ES)

Ferreira, Gilberto

DATA DE PUBLICAÇÃO

2005

RESUMO

O presente trabalho tem como objetivo principal a proposta de um conjunto Ãtil de indicadores econÃmico e financeiro na previsÃo de insolvÃncia bancaria utilizando a tÃcnica estatÃstica da anÃlise discriminante. A partir da escolha dos trinta e dois indicadores mais utilizados pela literatura extraÃdos das demonstraÃÃes financeiras de 31.12.1993, das instituiÃÃes financeiras utilizadas na amostra. Estes indicadores foram selecionados atravÃs da metodologia CAMEL, acrÃstico de Capital, Assets, Management, Earning e Liquidty, significando adequaÃÃo do capital, qualidade dos ativos, gerenciamento, rentabilidade e liquidez respectivamente. Uma vez escolhidos os indicadores elabora-se processo estatÃstico de reduÃÃo de variÃveis, atravÃs da utilizaÃÃo do Test T, Matriz de correlaÃÃo, finalizando entÃo com seis indicadores que foram submetidos à anÃlise discriminante. Para atingir este objetivo, foram escolhidos setenta e dois bancos para compor a amostra, sendo que cinqÃenta e seis bancos foram utilizados para a calibraÃÃo do modelo, enquanto que dezesseis bancos foram utilizados para validaÃÃo do modelo. O modelo composto por seis variÃveis classificou corretamente os bancos insolventes com uma eficiÃncia de 83,33%. Com relaÃÃo aos bancos solventes o modelo classificou corretamente 80% dos bancos. No computo geral, o modelo classificou corretamente 81,25% dos bancos, selecionados de maneira aleatÃria, para compor a amostra de validaÃÃo dos resultados. A possibilidade de classificaÃÃo dos bancos como solvente ou insolvente, com a utilizaÃÃo de apenas seis indicadores econÃmico-financeiros, demonstrados neste estudo, representa um instrumento Ãtil e disponÃvel para se avaliar o desempenho operacional e detectar problemas emergentes nos bancos (early warning), constituindo-se em uma valiosa contribuiÃÃo aos ÃrgÃos fiscalizadores e demais interessados no conhecimento do desempenho destas instituiÃÃes.

ASSUNTO(S)

operaÃÃes bancÃrias indicadores mercado financeiro modelos matemÃticos anÃlise discriminante (estatÃstica) solvÃncia (economia) previsÃo

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