Modelo de sÃries temporais para a previsÃo da arrecadaÃÃo tributÃria federal
AUTOR(ES)
Marcelo Lettieri Siqueira
DATA DE PUBLICAÇÃO
2002
RESUMO
A presente dissertaÃÃo tem como principal objetivo apresentar uma metodologia alternativa para a previsÃo das receitas tributÃrias federais administradas pela Secretaria da Receita Federal. Optou-se, entÃo, pela utilizaÃÃo da metodologia de Box-Jenkins, especificamente o modelo Auto-Regressivo Integrado de MÃdias MÃveis Sazonal â SARIMA. O estudo serà apresentado em 4 partes principais, assim desenvolvidas: revisÃo bibliogrÃfica, natureza dos dados, apresentaÃÃo e discussÃo dos resultados. A revisÃo bibliogrÃfica trarà uma discussÃo geral sobre a previsÃo de receitas pÃblicas e sobre o tratamento estatÃstico de sÃries temporais; apresentando, inclusive, a justificativa da opÃÃo pela metodologia de Box-Jenkins. Particularmente, em relaÃÃo Ãs sÃries temporais, serÃo apresentados os principais conceitos que norteiam o seu estudo, tais como: estacionariedade, estocasticidade, processos auto - regressivos de mÃdias mÃveis â MA(q) e mistos (auto- regressivos e de mÃdias mÃveis) â ARMA(p, q). Na parte referente à natureza dos dados, serÃo apresentadas as sÃries tributÃrias objetos do presente estudo, os fatos que afetaram a arrecadaÃÃo tributÃria federal no perÃodo, alÃm do tratamento imposto aos dados em relaÃÃo Ãs mudanÃas estruturais observadas, à remoÃÃo de pontos discrepantes (âoutliersâ) e à correÃÃo com base em um Ãndice geral de preÃos. A parte referente à apresentaÃÃo dos resultados trarà os procedimentos utilizados na modelagem das sÃries tributÃrias, procedendo-se à identificaÃÃo do modelo e sua respectiva estimaÃÃo, à verificaÃÃo de diagnÃstico e, por fim, à previsÃo para cada um dos modelos selecionados. Na parte final do trabalho, discutir-se-à os resultados obtidos, comparando-se as previsÃes obtidas pela metodologia de Box-Jenkins com aquelas originadas do mÃtodo de indicadores utilizado pela Secretaria da Receita Federal, determinando-se quais seriam os melhores modelos para previsÃo dos valores futuros de cada uma das sÃries tributÃrias estudadas
ASSUNTO(S)
sÃries tributÃrias metodologia de box-jenkins secretaria da receita federal economia
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