Fraud
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13. Gestão de fraudes financeiras externas em bancos / External Financial Fraud Management in Banks
Segundo relatório da auditoria KPMG, 69% das empresas admitiram ser vítimas de algum tipo de fraude. Em 2010, no setor bancário foram perdidos aproximadamente R$ 1,5 bilhões devido às fraudes financeiras cometidas em clientes considerando apenas as fraudes documentais e as perdas com fraudes bancárias eletrônicas superaram os 900 milhões neste mesmo
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 22/10/2012
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14. Estratégias para tratamento de variáveis com dados faltantes durante o desenvolvimento de modelos preditivos / Strategies for treatment of variables with missing data during the development of predictive models
Predictive models have been increasingly used by the market in order to assist companies in risk mitigation, portfolio growth, customer retention, fraud prevention, among others. During the model development, however, it is usual to have, among the predictive variables, some who have data not filled in (missing values), thus it is necessary to adopt a proced
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 09/05/2012
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15. Normas internacionais de contabilidade: percepções dos peritos criminais federais sobre os impactos de sua adoção na atividade de perícia oficial realizada em fraudes contábeis no Brasil
Os impactos da adoção das Normas Internacionais de Contabilidade (IFRSs) tem sido objeto de debates nos meios profissionais e acadêmicos, entretanto, pouco tem sido pesquisado sobre as repercussões da adoção dos IFRSs na atividade pericial criminal. Portanto, o objetivo deste estudo é captar e analisar a percepção dos Peritos Criminais Federais sobr
Publicado em: 20/03/2012
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16. Viagem ao centro da denúncia: explorando as “camadas” que influenciam as denúncias de fraudes nas organizações
As fraudes contábeis representam uma grande perda para a economia global tanto na esfera pública quanto privada, destacando, assim, os prejuízos sociais ocasionados por elas. Nesta perspectiva, diversas pesquisas têm demonstrado que as denúncias são um dos principais mecanismos de detecção de fraudes nas organizações. Inspirado em Taylor e Curtis (
Publicado em: 13/03/2012
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17. Contabilidade forense no Brasil: uma proposição de metodologia / Contabilidade forense no Brasil: uma proposição de metodologia
Nos últimos anos, a contabilidade tem se tornado um instrumento fundamental para as relações comerciais e mercantis; fornecedora de informações relevantes aos seus usuários, na tomada de decisões estratégicas. Neste ínterim surge a Contabilidade Forense, ferramenta responsável pela coleta, preservação, restauração e análise das evidências das
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 01/02/2012
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18. Towards active seo (search engine optimization) 2.0
In the age of writable web, new skills and new practices are appearing. In an environment that allows everyone to communicate information globally, internet referencing (or SEO) is a strategic discipline that aims to generate visibility, internet traffic and a maximum exploitation of sites publications. Often misperceived as a fraud, SEO has evolved to be a
JISTEM J.Inf.Syst. Technol. Manag.. Publicado em: 2012-12
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19. Sistema imunológico artificial para predição de fraudes e furtos de energia elétrica / Artificial immune system to predict electrical energy fraud and theft
Neste trabalho é analisada a aplicação da técnica de Sistemas Imunológicos Artificiais (SIA) a um problema do mundo real: como predizer fraudes e furtos de energia elétrica. Vários trabalhos tem mostrado que épossível detectar padrões de dados anormais a partir dos dados de consumidores de energia elétrica e descobrir problemas como fraude e furto
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 2012
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20. Fraudes corporativas : uma análise das variáveis contábeis indicativas em empresas não financeiras de capital aberto no Brasil
Trabalhos científicos com ferramental estatístico em contabilidade, utilizando variáveis contábeis indicativas, deram seus primeiros passos no estudo das fraudes corporativas no exterior no início da década de 90, e com esse enfoque, praticamente inexistem no Brasil. O objetivo desta pesquisa foi analisar se as variáveis contábeis utilizadas como ind
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 08/11/2011
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21. A afirmação da previsibilidade no direito tributário
Predictability is the element that makes social relations as rational. In law, the premise is situated on the upper level of the principles and rules, because all rules must be inspired by predictability. In tax law, predictability should guarantee the rights of taxpayers and can also serve the interests of the Exchequer. The predictability in favor of the t
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 11/08/2011
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22. Detecção de fraudes em transações financeiras via Internet em tempo real. / Frauds detections in financial transactions via Internet in real time.
Um dos objetivos mais importantes de qualquer sistema de detecção de fraudes, independente de seu domínio de operação, é detectar o maior número de fraudes com menor número de alarmes falsos, também denominados de falsos positivos. A existência de falsos positivos é um fato inerente a qualquer sistema de detecção fraudes. O primeiro passo para a
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 15/06/2011
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23. Caracterização de competitividade de pregões eletrônicos por meio de mineração de dados
A Controladoria Geral da União (CGU) possui autonomia para fiscalizar os proces-sos de compras dos órgãos do Governo Federal brasileiro, punir os fraudadores e prevenir a ocorrência de fraudes. Para adquirir serviços ou produtos os órgãos governamentais devem seguir um processo administrativo pré-definido, denominado licitação. Dentre as modalidade
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 30/05/2011
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24. O instituto da incorporação de ações / Stock for stock exchange transactions
O presente trabalho tem por objeto o estudo do instituto da incorporação de ações. Para tanto, será analisado, (i) no primeiro capítulo, o regime legal vigente e sua natureza jurídica, apresentando-se as diferenças em relação à operação de incorporação de sociedade, fazendo inclusive um contraste com o direito norte-americano; (ii) no segundo
IBICT - Instituto Brasileiro de Informação em Ciência e Tecnologia. Publicado em: 06/04/2011