Estudo sobre a gestão qualitativa do risco operacional como prática de governança corporativa em instituições financeiras no Brasil

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DATA DE PUBLICAÇÃO

2007

RESUMO

As práticas de governança corporativa propõem diretrizes de gestão empresarial a serem praticadas desde a alta administração até os níveis hierárquicos mais baixos, por meio de um conjunto de mecanismos no qual se inclui a gestão dos riscos operacionais. O tema adquiriu importância crescente nos últimos anos, em virtude das constantes perdas ocasionadas por falta de controles adequados em eventos operacionais, principalmente em instituições financeiras. Dessa forma, os principais códigos de governança propõem diretrizes para a gestão dos riscos operacionais. Porém, verificam-se dificuldades na aplicação de práticas de gestão qualitativa dos riscos operacionais, em virtude da falta de divulgação de métodos bem sucedidos (benchmark). A questão é descobrir como efetuar a gestão do risco operacional a fim de minimizar as perdas. Este estudo investiga as práticas qualitativas de gestão de risco operacional (Basiléia II) adotadas em instituições financeiras no Brasil, bem como os principais benefícios e dificuldades encontradas pelos gestores e possíveis melhorias a serem implementadas. Para tanto, foi realizada uma pesquisa exploratória e foram estudadas seis instituições financeiras, tendo como instrumento de pesquisa a realização de entrevistas, a aplicação de questionários e a análise de documentos e relatórios internos. Os resultados mostram que as instituições estrangeiras no Brasil estão em um estágio mais avançado em relação às instituições nacionais na aplicação de práticas de auto-avaliação de riscos e controles e no monitoramento de indicadores de riscos operacionais. Dentre as principais contribuições trazidas por essas práticas têm-se a priorização e o aprimoramento de processos críticos com controles frágeis. Porém, há a necessidade de garantir uma maior independência da área de riscos operacionais, em relação às demais áreas da instituição, a fim de minimizar possíveis conflitos de interesses e permitir uma adequada gestão do risco operacional no cotidiano das instituições financeiras

ASSUNTO(S)

gestão do risco operacional planejamento estrategico práticas qualitativas de gestão de risco operacional operational risks management administracao de risco ciencias contabeis qualitative practices of operational risk management instituicoes financeiras -- contabilidade práticas de governança corporativa corporate governance

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